Steuer und Recht – Erklärende Videos für Minijobber

Rechte und Pflichten bei Minijobs? Es gibt einiges an Sonderregelungen im Bereich der Steuer, aber auch rechtliche Fragen, die wir hier mit Videos der Bundeknappschaft beantworten:

Wann liegt ein 450-Euro-Minijob vor?

Auf längere Zeit angelegte, geringfügig entlohnte Beschäftigung wird als Minijob bezeichnet. Dabei darf das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt in Höhe von 450 Euro bzw. 5400 € im Jahr nicht überschreiten. Werden mehrere Minijobs nebeneinander ausgeübt, darf die Summe der Arbeitsentgelte den Grenzbetrag ebenfalls nicht überschreiten.
Neben einer Hauptbeschäftigung, darf nur ein Minijob ausgeübt werden.

Darf bei einem 450-Euro-Minijob die Verdienstgrenze von 450 Euro überschritten werden?

Die monatliche Grenze von 450 € darf überschritten werden, grundsätzlich hat der Arbeitgeber aber darauf zu achten, dass die 5400 € im Kalenderjahr nicht überschritten werden.
Neben den saisonbedingten, vorhersehbaren Schwankungen, darf es gelegentlich zu einem nicht vorhersehbaren überschreiten der Entgeltgrenze kommen. Als gelegentlich ist dabei ein Zeitraum von maximal drei Monaten anzusehen.
Während die regelmäßige Zahlung von Urlaubs-/oder Weihnachtsgeld als vorhersehbar gilt, ist ein erhöhter Arbeitseinsatz wegen Krankheit anderer Mitarbeiter als unvorhersehbar zu betrachten.

Was ist bei einem 450-Euro-Minijob zu beachten, wenn das Arbeitsentgelt schwankt?

In der Praxis kommt es häufig vor, dass die Verdienste in einzelnen Monaten schwanken und in den einzelnen Monaten mehr als 450 € verdient werden. So können z.B. Minijobber in einem Dauerarbeitsverhältnis, saisonbedingt unterschiedliche Arbeitsentgelte erzielen, wenn das der Arbeitgeber bei seiner vorausschauenden Betrachtung berücksichtigt.Damit trotzdem ein 450 € Minijob besteht, darf die jährliche Arbeitsentgeltgrenze von 5400 € aber nicht überschritten werden.

Wann liegt ein kurzfristiger Minijob vor?

Eine kurzfristige Beschäftigung liegt immer dann vor, wenn die Beschäftigung von vornherein nicht mehr als drei Monate oder 70 Arbeitstage im Kalenderjahr begrenzt ist, dabei ist es unerheblich wie hoch die Höhe des Verdienstes ist. Eine kurzfristige Beschäftigung liegt allerdings nicht vor, wenn sie berufsmäßig ausgeübt wird, d.h. wenn sie von nicht untergeordneter wirtschaftlicher Bedeutung ist.

Können mehrere kurzfristige Minijobs ausgeübt werden?

Mehrere kurzfristige Beschäftigungen sind im Kalenderjahr zusammenzurechnen. Dabei ist zu beachten, dass der 3-Monatszeitraum oder die 70 Arbeitstage pro Jahr generell nicht überschritten werden. Falls das doch der Fall ist, liegt keine kurzfristige Beschäftigung vor.

Was bedeutet Versicherungspflicht in der Rentenversicherung? Was sind die Vorteile?

450 € Minijobs sind rentenversicherungspflichtig, d.h., dass der volle Beitragssatz zur Rentenversicherung zu entrichten ist.

Können mehrere kurzfristige Minijobs ausgeübt werden?

Mehrere kurzfristige Beschäftigungen sind im Kalenderjahr zusammenzurechnen. Dabei ist zu beachten, dass der 3-Monatszeitraum oder die 70 Arbeitstage pro Jahr generell nicht überschritten werden. Falls das doch der Fall ist, liegt keine kurzfristige Beschäftigung vor.

Wenn keine Hauptbeschäftigung vorliegt, können dann mehrere 450-Euro-Minijobs ausgeübt werden?

Grundsätzlich hat der Arbeitnehmer, der keiner sozialversicherungspflichtigen Hauptbeschäftigung nachgeht, die Möglichkeit mehrere Minijobs parallel bei verschiedenen Arbeitgebern auszuüben.

Gelten Arbeitsrechte auch für Minijobber?

Minijobber haben die gleichen Rechte wie vollzeitbeschäftigte Arbeitnehmer und dürfen allein aufgrund der Tatsache, dass sie einen Minijob ausüben nicht benachteiligt werden. Ebenso haben Minijobber Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall bei Mutterschaft oder Schwangerschaft und Urlaubsanspruch.

Haben Minijobber Anspruch auf Erholungsurlaub?

Minijobber haben Urlaubsanspruch. Der gesetzliche Anspruch beträgt vier Wochen im Jahr. Ausgehend von einer Sechstagewoche, wären das 24 Urlaubstage. Arbeitet ein Minijobber lediglich an zwei Tagen in der Woche, hätte er acht Tage Urlaub im Jahr. Bei einer Ein-Tageswoche wären das vier Tage im Jahr.

Gelten für Minijobber auch Kündigungsfristen?

Ja, es gilt die gesetzliche Kündigungsfrist von vier Wochen zum 15. oder zum Monatsende, sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer. Besteht das Beschäftigungsverhältnis länger als zwei Jahre, gelten längere Fristen.

Gilt der Mindestlohn auch für Minijobber?

Ja, der Mindestlohn gilt auch für Minijobber. Von der Zahlung des Mindestlohns ausgeschlossen sind bestimmte Personenkreise, unabhängig davon ob sie einen Minijob ausüben. Zu diesen Personenkreisen zählen Minderjährige ohne abgeschlossene Berufsausbildung sowie Schüler, Auszubildende, langzeitarbeitslose während der Zeit des Wiedereinstiegs für die ersten sechs Monate, Pflichtpraktikanten, Absolventen eines freiwilligen Praktikums für die Dauer von drei Monaten und Zeitungszusteller bis zum 31.12.2016.

Kann auch während der Elternzeit ein Minijob ausgeübt werden?

Ja, hierbei ist zu beachten, dass das Arbeitsverhältnis mit dem bisherigen Arbeitgeber weiter besteht und dessen Zustimmung vor Aufnahme eines Minijobs bei einem anderen Arbeitgeber benötigt wird. Die maximale Wochenarbeitszeit für den Minijob beträgt 30-Wochenstunden. Hierbei ist jedoch zu beachten, dass das Arbeitsentgelt des Minijobs auf das Elterngeld angerechnet wird.

Haben Minijobber Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall?

Minijobber haben Anspruch auf sechs Wochen Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall. Das Arbeitsentgelt wird fortgezahlt für die Tage, an welchen der Minijobber zur Arbeit verpflichtet war. Kommt der Minijobber beispielsweise nur montags und dienstags zur Arbeit und ist montags und dienstags krank, so wird für die Tage das Entgelt weiter bezahlt.

Muss das Arbeitsentgelt von Minijobbern versteuert werden?

Ja, das Arbeitsentgelt aus einer geringfügigen Beschäftigung ist immer steuerpflichtig

Welche Besteuerungsalternativen gibt es bei einem 450-Euro-Minijob?

Der Arbeitgeber kann die Lohnsteuer direkt an die Minijobzentrale entrichten, alternativ kann die Lohnsteuer anhand der individuellen Lohnsteuerklasse des Arbeitnehmers berechnet werden und an das zuständige Betriebsstätten-Finanzamt entrichtet werden. In der Regel wird von einer 2%igen Pauschalierung Gebrauch gemacht, Voraussetzung hierfür ist, dass für den Minijob Rentenversicherungsbeiträge gezahlt werden.

Wird der Verdienst aus dem 450-Euro-Minijob bei der Einkommensteuerveranlagung berücksichtigt?

Sofern die Lohnsteuer direkt an die Minijob-Zentrale entrichtet wird, muss das Arbeitsentgelt in der Lohnsteuererklärung nicht angegeben werden. Sollte die Steuer direkt an das Finanzamt entrichtet werden, muss das Arbeitsentgelt in der Anlage N der Steuererklärung angegeben werden.

Wie ist das Arbeitsentgelt eines kurzfristigen Minijobs zu versteuern?

Das Arbeitsentgelt aus einer kurzfristigen Beschäftigung ist immer voll steuerpflichtig. Hierbei gibt es zwei Alternativen der Besteuerung, zum einen kann das Arbeitsentgelt pauschal mit 25% besteuert werden, alternativ wird die Steuer anhand der individuellen Lohnsteuerklasse des Arbeitnehmers erhoben, in beiden Fällen wird die Lohnsteuer direkt an das Betriebsstätten Finanzamt abgeführt.

Werden bei einem 450-Euro-Minijob auch steuerliche Aufwandsentschädigungen angerechnet?

JA, steuerfreie Aufwandsentschädigung bis zu einer Höhe von 2400 € im Jahr werden beim Arbeitsentgelt nicht berücksichtigt. Das sind Einnahmen aus nebenberuflichen Tätigkeiten, wie z.B. Übungsleiter eines Sportvereins, Erzieher, Ausbilder, Betreuer oder bei der Pflege von alten, kranken oder behinderten Menschen.

Was müssen Schüler beim Ferienjob beachten?

Bei der Beschäftigung von Schüler gibt es in der Regel keine Besonderheiten zu beachten, solange die Tätigkeiten für ein monatliches Entgelt von 450 € ausgeübt wird oder im Vorfeld auf drei Monate oder 70 Tage im Jahr beschränkt ist (ab 2019: 2 Monate und 50 Tage!), handelt es sich um einen sogenannten Minijob.
Hierbei sind allerdings auch die gesetzlichen Arbeitsgrenzen zu beachten, ab 15 Jahren dürfen Schüler maximal acht Stunden pro Tag arbeiten. Eine Ausnahme bildet hingegen die Beschäftigung für Schüler ab 13 Jahren, mit Zustimmung der Eltern, dürfen diese am Tag bis zu zwei Stunden ausüben. Während der Schulferien, dürfen Schüler maximal vier Wochen im Kalenderjahr eine Beschäftigung ausüben.

Sind Minijobber auch unfallversichert?

Ja, alle Minijobber sind gesetzlich unfallversichert, dies gilt bereits ab dem ersten Arbeitstag. Für jeden Minijobber gelten die gleichen Bestimmungen, wie für sozialversicherungspflichtige Beschäftigte.

Was gilt für Minijobs, die zwischen Schulende und Studium ausgeübt werden?

Bei einer Beschäftigung zwischen dem Schulende und der Aufnahme eines Studiums gibt es im Regelfall keine Besonderheiten zu beachten. Wenn die Tätigkeit für einen Verdienst von 450 € im Monat oder im Vorhinein auf drei Monate oder 70 Arbeitstage befristet ist, handelt es sich auch hierbei um einen Minijob. Wenn die Tätigkeit zwischen Schulende und im Studium ausgeübt wird, dann liegt auch keine Berufsmäßigkeit vor, so dass auch hier eine kurzfristige Beschäftigung vorliegen kann.

Dürfen auch Arbeitslose bzw. Arbeitssuchende einen Minijob ausüben?

Ein kurzfristiger Minijob ist nur dann möglich, wenn der Verdienst im Monat nicht über die 450 € hinaus geht, denn dann handelt es sich im Berufsmäßigkeit und somit um eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung.

Was müssen Rentner oder Ruhestandsbeamte bei der Ausübung eines Minijob beachten?

Auch Rentner und Ruhestandsbeamte können natürlich einen Minijob ausüben. Hierbei gibt es allerdings zu beachten, dass je nach der Leistungsart die bezogen wird, es Hinzuverdienstgrenzen gibt. Wenn diese überschritten werden, kann es zu einer Kürzung oder zu einem Wegfall der Leistung kommen. Deswegen ist es ratsam vorher Kontakt mit dem Leistungsträger aufzunehmen und sich dort beraten zu lassen.

Sind Pflegepersonen als Minijobber anzumelden?

Soweit die finanzielle Entschädigung nicht über das Pflegegeld hinausgeht, handelt es sich hierbei auch nicht um eine Beschäftigung im sozialversicherungsrechtlichen Sinne und ist somit auch nicht anzumelden. Geht die finanzielle Entschädigung über das Geld hinaus, wäre zu prüfen, wer diese Beschäftigung ausübt. Bei Familienangehörigen handelt es sich nicht um eine Beschäftigung. Handelt es sich nicht um Familienangehörige, sind sie abhängig beschäftigt und sind somit auch zu melden.

Dürfen geflüchtete Menschen einen 450-Euro-Minijob ausüben?

Ja, das dürfen sie. Handelt es sich um einen anerkannten Flüchtling, kann dieser jederzeit eine Beschäftigung aufnehmen. Handelt es sich um noch ein laufendes Asylverfahren, oder aber der Asylantrag des Flüchtlings wurde abgelehnt, ist es erforderlich, dass diese Person bei der Ausländerbehörde einen entsprechenden Antrag stellt. Damit die Ausländerbehörde eine Arbeitserlaubnis erteilt.

Was ist der Unterschied zwischen einer abhängigen Beschäftigung & einer selbständigen Tätigkeit?

Beim abhängigen Beschäftigungsverhältnis ist der Arbeitnehmer gegenüber dem Arbeitgeber, weisungsgebunden. D.h. der Arbeitgeber kann entscheiden, wann, wo und welcher Art und Umfang die Arbeitsleistung erbracht wird. Sofern ein Arbeitsvertrag vorliegt, ist das meistens ein Indiz dafür, dass es sich um eine abhängige Beschäftigung handelt. Im Arbeitsvertrag wird unter anderem Kündigungsfristen, Entgeltfortzahlung, Anspruch auf Urlaub oder die Arbeitszeit geregelt. Im Gegensatz dazu, ist bei einer selbständigen Tätigkeit, kein Weisungsrecht des Arbeitgebers vorhanden.

Was muss der Minijob – Arbeitgeber von seinem Arbeitnehmer wissen?

Der Arbeitgeber muss wissen, ob es sich um einen Minijob oder eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung handelt. Hierfür muss der Arbeitgeber vorab eine versicherungsrechtliche Beurteilung vornehmen. Dafür braucht er Angaben von seinem Arbeitnehmer. Am besten werden diese Angaben in einem Personalfragebogen gemacht. Dieser dient sozusagen als Leitfaden. In diesem Personalfragebogen macht der Arbeitnehmer Angaben zu seiner Person, also ob er weitere Beschäftigungen ausübt und ob er sich gegebenenfalls von der Rentenversicherung befreien lassen möchte. Dieser Bogen dient nicht als Ersatz für einen Arbeitsvertrag, er dient lediglich zur Vervollständigung der Lohnunterlagen und als Nachweis für Betriebsprüfungen.

Wie funktioniert das Melde- und Beitragsverfahren für Minijobber?

Das Melde- und Beitragsverfahren für Minijobber ähnelt im Grunde genommen für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte. Die Minijob-Zentrale ist die zuständige Einzugsstelle für alle Minijobber in Deutschland. Hier meldet der Arbeitgeber seine Arbeitnehmer an. Das gesamte Melde- und Beitragsverfahren muss maschinell erfolgen.

Wie ist das Melde- und Beitragsverfahren für Minijobber durchzuführen?

Das Melde- und Beitragsverfahren für Minijobber muss elektronisch erfolgen. Als kostenfreie Alternative zu anderen Entgeltabrechnungsprogrammen, wurde das SV-Net von den Krankenkassen entwickelt. Das ist eine kostenfreie Ausfüllhilfe, die das maschinelle Übermitteln von Beitragsnachweisen und Meldungen ermöglicht. Auch andere systemgeprüfte Entgelt-Programme können genutzt werden.

Was ist die Arbeitgeberversicherung der Knappschaft bzw. die Ausgleichskasse?

Minijobber haben Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall und auf finanzielle Absicherung während der Mutterschaft. Da das eine finanzielle Belastung für den Arbeitgeber darstellt, wurde die Ausgleichskasse geschaffen. Zuständig für alle Minijobber ist die Knappschaft.

Wann nehmen Arbeitgeber am Ausgleichsverfahren der Arbeitgeberversicherung teil?

Die kleinen und mittleren Betriebe, kriegen die Aufwendungen im Krankheitsfall und Mutterschaft zurückerstattet, die großen Betriebe bekommen nur die Aufwendungen bei Mutterschaft erstattet.

Wird der Minijob im gewerblichen Bereich auch bei der Minijob-Zentrale unfallversichert?

Nein, die Minijob-Zentrale ist nicht für die Durchführung der Unfallversicherung zuständig. Der Arbeitgeber muss seinen Minijobber bei der gesetzlichen Unfallversicherung anmelden und dorthin auch die Beiträge zahlen.